請問儲蓄險的贈與稅、遺產稅，我的觀念對嗎？

請問．．

2個孩子（被保人）儲蓄險分別是各100萬，媽媽是要保人，六年繳完。

假設：

一、從起保日開始10年後，2個儲蓄險媽媽都一起申請解約，因為有超過220萬，必須要申報付贈與稅。

二、或是中間都沒有解約，但是10年後媽媽離世了，儲蓄險受益人是小孩，是保險公司自動解約？但是也未達遺產稅標準就不用申報繳遺產稅？（這情況就不是贈與了）

請問針對儲蓄險，以上這二者觀念對嗎？